Os equivalentes de caixa basicamente são uma categoria que existe no mundo da contabilidade e que tem relação com os recursos disponíveis em uma empresa.
Desse modo, é possível afirmar que os equivalentes de caixa são parte do saldo positivo de um negócio. Isso também se trata de um dado que fica disponível nas informações trimestrais que são divulgadas pelos órgãos e empresas.
Neste conteúdo vamos entender qual a importância dos equivalentes de caixa e muito mais. Acompanhe a leitura!
O que são equivalentes de caixa?
Os equivalentes de caixa são tipos de investimentos que contam com alta liquidez. Eles podem ser convertidos em montantes de caixa e serem sujeitos a um menor risco. Ou seja, a mudança de valor não é algo muito recorrente nessa modalidade, tanto para menos ou para mais.
Nesse caso, o valor dos equivalentes de caixa pode ser transformado de maneira mais rápida em dinheiro se for preciso.
O modelo mais comum entre os equivalentes de caixa é o investimento financeiro com liquidez diária. Isso porque é através dele que o investidor pode retirar o dinheiro quando quiser, sem que haja perda de liquidez.
Um pouco mais abaixo, vamos entender mais sobre a importância dos equivalentes de caixa e quais são os principais componentes dos equivalentes caixa.
Qual é a importância dos equivalentes de caixa?
Basicamente, os equivalentes de caixa costumam ser mantidos com o objetivo de atender melhor compromissos de caixa em um prazo muito menor, não para aplicações financeiras ou outros objetivos.
Quais são os principais componentes dos equivalentes de caixa?
Os equivalentes de caixa também são conhecidos como “equivalência de caixa”, então não se preocupe, pois o uso de ambos os termos significa a mesma coisa. Eles são artifícios disponíveis que uma empresa possui e que normalmente podem ser convertidos em caixa.
Esses artifícios adicionais também podem realizar qualquer pagamento, mas somente para algo que tenha certa relevância ou que seja realmente emergencial, como no caso do pagamento de colaboradores ou funcionários de uma empresa.
Como os equivalentes de caixa afetam o fluxo de caixa?
De acordo com a norma, só é considerado equivalente de caixa caso haja um prazo de vencimento que não ultrapasse noventa dias a partir do dia da compra. Além do mais, as aplicações de recursos sobre capital não são consideradas equivalentes de caixa.
Qual é a diferença entre caixa e equivalentes de caixa?
Existem certas diferenças entre os equivalentes de caixa e o próprio caixa. Por isso, é essencial ter conhecimento sobre essas distinções. Os equivalentes são:
- Conversíveis em dinheiro imediato.
- Recebidos e ainda não depositados;
- Em mãos.
De acordo com a Lei 11.638/2007 é determinado que empresas que contam com capital aberto e sociedades que possuam patrimônio líquido maior ou equivalente a 2 milhões de reais, precisam dar DFC.
Empresas que possuem ações na bolsa, precisam enviar trimestralmente o acumulado, ou seja, a primeira DFC deve ter todos os dados dos últimos três meses que esteve ativa. A segunda deve ser dos dois meses e a terceira dos últimos nove meses, sendo que a última precisa conter os dados de um ano.
Os dados são obrigatórios, visto que eles irão ajudar a fazer uma análise, a fim de saber se a sua empresa tem as reais condições de gerir os seus equivalentes de caixa.
